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    千赢国际pt老虎机园林绿化管理局财务管理制度

    发布时间:2014-05-15 15:38:11  浏览次数:

      为了加强财务管理和财务监督,规范财务收支行为,科学合理地使用资金,确保各项工作顺利开展,根据国家有关财经法规和财务制度,结合我局实际情况,制定本制度。

      第一章  总    则

      第一条财务管理原则:严格执行国家法律、法规和财务规章制度,厉行节约,反对奢侈浪费,量入为出,保障重点,兼顾一般,注重资金的使用效益。实行统一领导、分级负责,全局财务工作由局长全面负责。

      第二条 财务管理任务:加强资金核算和管理,建立健全财务管理制度,局计财科对全局所属各单位的财务工作实施业务指导、监督检查和内部审计,并负责局机关的财务管理工作。

      第三条 财务管理范围:预(决)算管理、收入管理、支出管理、固定资产管理、政府采购管理、票据管理。

      第二章  预(决)算管理

      第四条 预算的编制。每年十月底前,按有关规定向城管局上报次年的财务支出预算,由城管局核定后上报财政部门。

      第五条 决算的编制。每年年度结账后,根据市财政局会计核算中心出具的财务报表编制财务决算。经管财务的领导审阅后加盖单位印鉴报送市财政局。

      第三章  收入管理

      第六条 收入包括预算拨款收入、拨入专款收入、行政事业性收费收入和其他收入,由局计财科统一管理。

      第四章  支出管理

      第七条 支出指为开展园林绿化管理工作所发生的资金耗费。

      第八条 财务支出按保工资、社会保险费、公积金、办公费、园林维护费后,再安排其它支出的原则,合理调度资金,保证各项工作的正常开展。

      第九条 所有报销票据必须符合财务规定,经办人签字,科长把关签字,再按审批权限进行审批,必要时还应附有关报告、附件或文字说明。原始单据必须填写清晰规范,要素齐全。财务人员应严格审查报销凭证,对不符合规定的票据和违反财经纪律的开支,有权拒绝支付。

      第十条 机关财务支出管理

      1、财务审批管理:实行审批一支笔,各种财务报销统一由局长审批。

      2、支出项目管理:

      (1) 公积金的领拨发放

      计财科凭人事科通知及离退休人员的身份证和退休证复印件到市公积金管理中心填写公积金支付申请表,待手续完善后,由负责人签章派科室经办人员到公积金管理中心办理转款手续,即由公积金管理中心转入我单位帐户,到帐后本人打领款单,由主管领导签字方可领取,(在计财科领取支付申请表时,需本人在公积金支付凭证上签字,注明领取日期,作为计财科付款依据,存入财务经办人处备查),避免出现管理方面漏洞。

      (2) 预支(预借)款项

      凡属预支(预借)款项(含银行转帐及现金),财务经办人自预支(预借)之日起有督促办理清算手续的职责,当事人必须在一个月内与计财科清算完毕,若不在规定的时间内清算、冲帐,由当事人书面写出不能按期清算的原因,经分管财务领导重新审批可以暂缓清算,若无领导批复,又不配合财务办理清算手续,应从当事人次月工资抵扣预支(预借)款项,以至扣完为止。若财务经办人属于工作不主动督促造成的,本着谁经办谁负责的原则,同样承担相应的责任。

      (3) 差旅费

      出差人员返回单位一周内按规定报销差旅费。出差期间的会议费、住宿费、交通费按规定报销(住宿费按园林局规定标准执行;未经批准不得乘坐飞机和火车软卧,否则不予报销),其它费用不予报销。

      (4) 电话费

      各科室和局属各单位电话费实行定额包干。每部话机月包干费按照各部门核定的费用为准。

      (5) 报刊杂志费

      每年十二月份由局综合科统一拟定征订计划,并报局领导审定后征订。

      (6) 会议费、接待费、车辆维修费按《公务接待管理制度》、《会议及招待管理制度》和《车辆管理制度》执行。

      (7) 过路费

      凡报销过路费,必须由司机填写出车事由,并附有综合科签字的出车单,报主管局长签字,方可予以报销。

      (8) 办公车辆用油

      凡属办公车辆用油,按核算中心要求,必须附有车辆用油明细表,列出用油车辆、车号、数量,并有司机在用油明细表上签名,便于考核年终用油相关数据。

      (9) 招待费

      根据上级有关规定,年招待费不得超过当年单位部门预算中“公用经费”的2%,因此日常招待费一定要从严掌握,凡需要招待费列支的,必需经主要领导审批,否则,计财科一律不予报销。

      (10) 参观考察费

      因公赴外地参加会议、培训学习考察,参观等发生的各项费用报帐时要附有关文件及签批手续。旅行社出示的发票,一律不予报销。

      (11) 园林设施维修

      严格规范维修审批程序、预决算价格、施工监管措施和验收办法。1000元以下维修项目由各区维修,分管局长审批;1000元以上维修项目由局设施维修管理小组研究审批。

      (12) 经费外

      凡不属于包干经费内列支的事项,必须有主管领导签批的报告,否则,计财科不予报销。另外,到计财科报销时必须控制在签批报告的金额标准之内,超支部分由主管领导另行签批。

      (13) 现金

      凡办理各项现金收付业务,应严格遵守国家的现金管理制度,严格收支手续,保证现金的安全,在人员分工上,实行钱帐分管,即:会计管帐不管钱,出纳管钱不管帐的内控制度,遵守现金使用范围,管理使用好单位备用金,正确控制备用金限额,除工资、个人劳务费,出差人员随身携带的差旅费等可以使用现金列支外,其他超过结算起点1000元以上的款项,需通过银行办理转帐,如有上级安排的紧急事情,做到特事特办,不误各项工作任务的完成。

      另外,做好备用金的日常清查工作,日常清查采取实地盘点的方式进行检查,如有余缺,应及时查明原因。

      (14) 银行存款

      通过银行存款户与其他单位或个人办理资金收付时,必须切实遵守银行规定的管理原则进行结算,各种收支款项的凭证,必须如实填明款项的来源或用途,不得巧立名目,弄虚作假,套取现金,套购物资,不得利用帐户搞非法活动,平时,应与银行作好日常的对帐工作认真及时与银行对帐单进行核对,保证帐帐相符,帐款相符,若有不符,应及时与银行核对清楚,查明原因,另外,银行日记帐(备查帐)由出纳人员逐日逐笔序时登记,并按期每月与银行核对一次,便于日常准确掌握银行存款实际情况。

      第五章  固定资产管理

      第十一条 建立健全资产管理制度。资产管理实行统一管理,分工负责。局机关及局属各单位应指定专人进行实物登记、实物管理,妥善保管、维修养护、清查盘点等。实行物品分工负责制,对贵重仪器和设备,指定专人管理,定期与资产实物进行核对。

      第十二条 局机关购置的各类资产,包括家具、用具、仪器、设备等,不论资金来源渠道,都必须登记造册,由局计财科统一管理。

      第十三条 对不够固定资产标准的资产,局机关及局属各单位应建立低值易耗品备查帐,进行实物管理。

      第十四条 资产的处置(包括报损、报废、转让、变价处理等)必须严格按照国家规定的审批权限和报批程序办理,并进行财务处理。任何单位和个人不得擅自处置资产。

      第十五条 局综合科负责对局机关及局属各单位的固定资产每年组织清查一次,特殊情况可不定期清查,各单位要积极配合,达到帐物相符,防止国有资产的流失。

      第六章  政府采购管理

      第十六条 对已编制预算的采购项目,由计财科负责协调财政部门实施采购。

      第十七条 对未编制预算、因工作需要购置政府采购目录以内或采购限额标准以上的项目,由各科室提出书面申请,并附相关文件依据,经综合科审核后报市财政局政府采购办采购。

      第十八条 采购的项目实施完毕后,由采购科室协同综合科进行验收,并登记固定资产。

      第七章  票据管理

      第十九条 局机关及局属单位使用的罚没票据向市城管局领取,并设专人管理。实行“限量供应,验旧领新,票款同行”的原则,保证资金足额上缴。

      第八章  财务管理与监督

      第二十条 依法建立健全内部会计控制制度,明确会计事项相关人员的职责权限,明确重大经济业务事项的决策的执行程序,会计机构建立内部稽核制度和内部牵制制度,建立财薄、款项和实物核查制度,保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符,防范违反财经纪律行为的发生。

      第二十一条 局计财科要积极协助会计监管中心、会计核算中心做好备查帐,积极配合财税、审计等部门的检查工作。

      第二十二条 要对各种应收、应付等往来款项加强管理,及时进行清理、结算,不得长期挂账。

      第二十三条 计财科负责对全局财务收支活动进行监督、检查,并会同纪检监察部门对局属各单位的财务管理情况进行不定期检查,对违反财经法规和财务规章制度的行为予以查处。

      第九章  附则

      第二十四条 本制度与国家财经法规和财务制度不一致的,按国家有关规定执行。

      第二十五条 本制度由园林局计财科负责解释、修改。


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